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關(guān)于規(guī)范國有股東與上市公司進行資產(chǎn)重組有關(guān)事項的通知
【點擊數(shù)：1202 更新：2009/11/26 10:20:37
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關(guān)于規(guī)范國有股東與上市公司進行資產(chǎn)重組有關(guān)事項的通知
國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會文件
國資發(fā)產(chǎn)權(quán)[2009]124號
關(guān)于規(guī)范國有股東與上市公司進行資產(chǎn)重組有關(guān)事項的通知
國務(wù)院各部委、各直屬機構(gòu)，各省、自治區(qū)、直轄市及計劃單列市和新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團國資委，各中央企業(yè)，上海證券交易所、深圳證券交易所、中國證券登記結(jié)算有限責任公司：
為規(guī)范國有股東與上市公司資產(chǎn)重組行為，保護各類投資者權(quán)益，維護證券市場健康發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國證券法》、《中華人民共和國企業(yè)國有資產(chǎn)法》及《企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》(國務(wù)院令第378號)等法律法規(guī)規(guī)定，現(xiàn)就國有股東與上市公司進行資產(chǎn)重組所涉及的有關(guān)事項通知如下：
一、本通知所稱國有股東與上市公司資產(chǎn)重組是指國有股東或潛在國有股東(經(jīng)本次資產(chǎn)重組后成為上市公司國有股東的，以下統(tǒng)稱為國有股東)向上市公司注入、購買或置換資產(chǎn)并涉及國有股東所持上市公司股份發(fā)生變化的情形。
國有股東向上市公司注入、購買或置換資產(chǎn)不涉及國有股東所持上市公司股份發(fā)生變化的，按相關(guān)規(guī)定辦理。
二、國有股東與上市公司進行資產(chǎn)重組，應(yīng)遵循以下原則：
(一)有利于促進國有資產(chǎn)保值增值，符合國有股東發(fā)展戰(zhàn)略;
(二)有利于提高上市公司質(zhì)量和核心競爭力;
(三)標的資產(chǎn)權(quán)屬清晰，資產(chǎn)交付或轉(zhuǎn)移不存在法律障礙;
(四)標的資產(chǎn)定價應(yīng)當符合市場化原則，有利于維護各類投資者合法權(quán)益。
三、國有股東與上市公司進行資產(chǎn)重組應(yīng)當做好可行性論證，認真分析本次重組對國有股東、上市公司及資本市場的影響，并提出可行性報告。如涉及國有股東人員安置、土地使用權(quán)處置、債權(quán)債務(wù)處理等相關(guān)問題，國有股東應(yīng)當制訂解決方案。
四、國有股東與上市公司進行資產(chǎn)重組的，應(yīng)當與上市公司充分協(xié)商。國有股東與上市公司就資產(chǎn)重組事項進行協(xié)商時，應(yīng)當采取必要且充分的保密措施，制定嚴格的保密制度和責任追究制度。國有股東聘請中介機構(gòu)的，應(yīng)當與所聘請的中介機構(gòu)簽署保密協(xié)議。
五、國有股東與上市公司進行資產(chǎn)重組的相關(guān)事項在依法披露前，市場出現(xiàn)相關(guān)傳聞，或上市公司證券及其衍生品種出現(xiàn)異常交易時，國有股東應(yīng)當積極配合上市公司依法履行信息披露義務(wù);必要時，應(yīng)督促上市公司向證券交易所申請股票停牌。如上市公司證券及其衍生品種價格明顯異動，對本次資產(chǎn)重組產(chǎn)生重大影響的，國有股東應(yīng)當調(diào)整資產(chǎn)重組方案，必要時應(yīng)當中止本次重組事項，且國有股東在3個月內(nèi)不得重新啟動。
六、國有股東與上市公司進行資產(chǎn)重組，應(yīng)當按照有關(guān)法律法規(guī)，以及企業(yè)章程規(guī)定履行內(nèi)部決策程序。
七、國有股東就本次資產(chǎn)重組事項進行內(nèi)部決策后，應(yīng)當按照相關(guān)規(guī)定書面通知上市公司，由上市公司依法披露，并申請股票停牌。同時，將可行性研究報告報省級或省級以上國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)預(yù)審核。
國有股東為中央單位的，由中央單位通過集團母公司報國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)。國有股東為地方單位的，由地方單位通過集團母公司報省級國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)。
國有股東為公司制企業(yè)，且本次重組事項需由股東會(股東大會)作出決議的，應(yīng)當按照有關(guān)法律法規(guī)規(guī)定，在國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)出具意見后，提交股東會(股東大會)審議。
八、國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)收到國有股東關(guān)于本次資產(chǎn)重組的書面報告后，應(yīng)當在10個工作日內(nèi)出具意見，并及時通知國有股東，由國有股東書面通知上市公司依法披露。在中國證監(jiān)會及證券交易所規(guī)定的股票停牌期內(nèi)，國有股東與上市公司資產(chǎn)重組的方案未能獲得國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)同意的，上市公司股票須立即復(fù)牌，國有股東3個月內(nèi)不得重新啟動該事項。
九、國有股東與上市公司進行資產(chǎn)重組的方案經(jīng)上市公司董事會審議通過后，國有股東應(yīng)當在上市公司股東大會召開日前不少于20個工作日，按規(guī)定程序?qū)⑾嚓P(guān)方案報省級或省級以上國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)審核。國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)在上市公司股東大會召開前5個工作日出具批復(fù)文件。
十、國有股東對上市公司進行資產(chǎn)重組的,應(yīng)當向國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)報送以下材料：
(一)關(guān)于本次資產(chǎn)重組的請示及方案;
(二)上市公司董事會決議;
(三)本次資產(chǎn)重組涉及相關(guān)資產(chǎn)的審計報告、評估報告及作價依據(jù);
(四)國有股東上一年度的審計報告;
(五)上市公司基本情況、最近一期的年度報告或中期報告;
(六)律師事務(wù)所出具的法律意見書;
(七)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)要求的其他材料。
十一、國有股東與上市公司進行資產(chǎn)重組的方案應(yīng)主要包括以下內(nèi)容：
(一)本次資產(chǎn)重組的原因及目的;
(二)本次資產(chǎn)重組涉及的資產(chǎn)范圍、業(yè)務(wù)情況及近三年損益情況、未來盈利預(yù)測及其依據(jù);
(三)本次資產(chǎn)重組所涉及相關(guān)資產(chǎn)作價的說明;
(四)本次資產(chǎn)重組對國有股東及上市公司權(quán)益、盈利水平及未來發(fā)展的影響。
十二、國有股東違反本規(guī)定的，國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)應(yīng)當責令其整改，并按照監(jiān)管權(quán)限，直接或責成相關(guān)方面對相關(guān)責任人員給予相應(yīng)處分;造成國有資產(chǎn)損失的，應(yīng)追究賠償責任，涉嫌犯罪的，依法移送司法機關(guān)處理。
社會中介機構(gòu)在國有股東與上市公司資產(chǎn)重組中違規(guī)執(zhí)業(yè)的，國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)應(yīng)當將有關(guān)情況通報其行業(yè)主管部門;情節(jié)嚴重的，國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)可通報企業(yè)3年內(nèi)不得聘請該中介機構(gòu)從事相關(guān)業(yè)務(wù)。
國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)工作人員違反本通知有關(guān)規(guī)定，造成國有資產(chǎn)重大損失的，應(yīng)當對直接負責的主管人員和其他相關(guān)責任人員依法給予行政處分;涉嫌犯罪的，依法移送司法機關(guān)處理。
國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會
二○○九年六月二十四日
